事業計画書の作成は、単なる資金調達のためだけでなく、事業を成功に導くための羅針盤としての役割も担います。
1. 事業計画書を作成する目的
事業計画書の作成目的は「社内用」と「社外用」に大別されます。
- 社内用:
- 経営者・役員の思考の整理: やろうとしている事業や施策を言語化し客観視することで、計画の抜け漏れを防ぎ、体系的に整理できます。これにより、新たなひらめきが生まれることもあります。
- 従業員への動機付けとベクトル統一: 会社が向かう方向性や、事業の取り組み理由を共有することで、従業員一人ひとりが自身の役割を認識し、モチベーションの向上につながります。
- 社外用:
- 資金調達（融資・出資・補助金）: 金融機関は「貸したお金が返ってくるか」、投資家は「儲かるか」を重視して審査します。計画書は、経営者の「本気度」と「実現可能性」を具体的に示すための必須資料です。
2. 作成前の注意点と前提条件
事業計画書は、自社のことを全く知らない人が読んでも理解できるように作成する必要があります。
| 分類 | 注意事項 | 要点 |
| 表現 | 図、表、写真を用い視覚的に分かりやすくする。 | 複雑なビジネスモデルや数値を直感的に伝える。 |
| 用語 | 専門用語を避け、平易な言葉で記述する。 | 読み手（銀行担当者や審査員）は必ずしも業界の専門家ではないため、「中高生に説明する」レベルの分かりやすさを意識する。 |
| 根拠 | 具体的な数字と客観的な根拠を盛り込む。 | 売上の伸びや市場規模のデータは、公的な調査機関や業界団体の資料を引用するなど、信憑性を担保する。 |
| 強調点 | 資金調達の目的に応じて、強調する項目を変える。 | 融資なら「安全性」、出資なら「将来の企業価値」を特にアピールする。 |
3. 事業計画書の具体的な構成要素（14項目）
事業計画書は、以下の要素で構成されます。
企業の土台と戦略
- 企業概要:
- 事業内容（主力商品、ターゲット顧客、客単価）と代表者の略歴や実績（例: ラーメン屋であれば「有名店での修行経験」「食べログ3.8の実績」など）をアピールします。
- MVV（ミッション、ビジョン、バリュー）:
- ミッション（企業の使命）: 例: 「毎日の食卓」を笑顔にし、安心でおいしいパンを提供し続けること。
- ビジョン（理想像）: 例: 創業100年を超えても世代を超え愛され、福岡になくてはならない「心の拠り所」となる店。
- バリュー（行動指針）: 例: 「当たり前」の徹底: 衛生管理と品質へのこだわりを徹底する。 2. 一つ上の提案: 常に新しいアイデアや季節の商品を取り入れ、驚きを提供する。 3. 「いってらっしゃい」の挨拶: お客様との会話を大切にし、温かい接客を心がける。
- 経営環境: 市場規模、業界トレンド、顧客ニーズの変化といった客観的なデータに加え、自社の周辺環境（例: 競合店が閉店したなど）の状況を併記します。
- SWOT分析: 自社の「強み」「弱み」と、市場の「機会」「脅威」（例: 業界の高齢化による若手へのチャンスなど）を整理します。
新規取り組みと競争優位性
- なぜやるのか: 新規事業を行う理由を、SWOT分析と関連付けながら合理的に説明します（例: 「既存顧客のニーズがある」「自社の強みを活かせるビジネスチャンスがある」）。
- 取り組みの概要: 具体的な事業内容を「誰に、何を、どのように提供するのか」という視点で詳述します。
- 競合分析: 主要な競合他社（3社程度）の商材や特徴を比較します。
- 差別化・競争優位性の確保: 最も重要な項目です。 競合に対して「なぜ勝てるのか」を明確にします（例: 価格優位性、品質の高さ、納期短縮、希少性など）。市場が伸びているだけでは不十分であり、競合を上回る戦略が必要です。
- 販売戦略: 既存顧客へのアプローチに加え、新規開拓の方法（オンライン広告、SNS集客、紹介など）を具体的に説明します。
- 体制: 業務を細分化し、それぞれの担当者（統括、開発責任者など）を明確にするとともに、不足するリソースを補うための社外協力（コンサルティング、技術提携など）を記載します。
- スケジュール: 具体的な行動（商品開発、テストマーケティング、本格稼働）を時系列で示し、計画の実現可能性を裏付けます。
財務の実現可能性
- 収益計画: 売上、原価、経費、利益を計画します。売上は「単価×数量」だけでなく、数量の根拠（過去実績や市場調査など）を詳細に提示します。
- 財務計画: 収益計画とは別物として、資金使途（何にいくら使うか）と資金繰り（お金の流れ）を計画します。減価償却費（費用だが支出はない）や借入金返済（支出だが費用ではない）といった、損益計算書とキャッシュフローの違いを考慮し、計画が頓挫しないことを示します。
その他の強調事項
- 融資の場合: 安全性を強調し、最悪のシナリオ（例: 売上が2割減の場合）でも返済に問題がないことをアピールします。
- 出資の場合: 将来の企業価値を提示し、投資に見合う十分なリターンが見込めることを示します。
- 補助金の場合: 政策点（カーボンニュートラルへの配慮、地域経済への貢献、新規雇用創出など）との合致をアピールします。
事業計画書は、経営者自身が考え、自身の言葉で書くことで、本気度と説得力が高まります。専門家は、情報の取りまとめやアドバイス、不足する知見のサポート役として活用することが望ましいです。
「福岡のエステ店」の事業計画例
1. 企業概要
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| 項目 | 内容（仮定） | 具体的な事例・備考 |
| 店名 | Re:Born（リボーン） | 顧客に「生まれ変わったような自信と輝き」を提供することをコンセプトとする。 |
| 事業内容 | 30代～40代の働く女性をターゲットとした、最新美容機器（ハイフ）とハンドテクニックを組み合わせた「結果重視の短期集中型エステティックサロン」の経営。 | 主力は3ヶ月間の集中コース。立地は福岡市中央区の地下鉄駅から徒歩圏内。 |
| 主要顧客 | 福岡市内の30代〜40代の会社員・専門職。美容への投資意識が高く、忙しい層。 | 可処分所得が高く、時間の効率（タイパ）を重視する層を狙う。 |
| 客単価（仮定） | 15,000円（集中コースの1回あたり単価） | 平均的なエステサロンよりも高単価だが、医療に迫る効果と手技の付加価値で差別化。 |
| 代表者略歴 | 大手エステサロンにて10年間勤務し、エリアマネージャーを経験。ハイフ施術とカウンセリング技術の指導を担当し、全国コンテストで最優秀賞を3回受賞。 | 専門性の高さをアピールし、技術力と経営への確かな知見を示す。 |
| 実績 | 開業前段階で既存顧客リスト約300名を確保。プレオープン期間における予約稼働率は70%を達成。 |
2. MVV（ミッション、ビジョン、バリュー）
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| 項目 | 内容（仮定） | 具体的な事例 |
| ミッション（使命） | 忙しい現代女性に、最小限の投資で最大限の自信と輝きを取り戻す「再生（Re:Born）」の機会を提供し、人生を前向きに変えること。 | **「忙しいからこそ、結果で応える」**という使命を掲げ、リラクゼーションではなく結果にコミットする。 |
| ビジョン（理想像） | 福岡で最も「結果にコミットする」エステサロンとして認知を確立し、お客様の人生をサポートする美容のインフラとなる。5年後に福岡市内に3店舗展開し、独自の技術研修プログラムを確立する。 | 数値目標と組織目標を設定し、具体的な到達点を示す。 |
| バリュー（行動指針） | 1. 結果の追求: 常に最新技術を取り入れ、お客様の期待を超える結果を追求する。 / 2. 誠実なカウンセリング: 過度な勧誘をせず、お客様に最適なプランのみを提案する。 / 3. 時間の価値: 待ち時間ゼロと効率的な施術により、お客様の貴重な時間を尊重する（タイパ重視）。 | 経営者が日々の行動で守るべき基準を明文化する。 |
3. 経営環境
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| 環境要素 | 内容（仮定） | 客観的データ・事例（仮定） |
| 市場トレンド | タイパ（タイムパフォーマンス）を重視する層が増加しており、短時間で美容医療に近い効果を求めるニーズが顕著。 | 美容機器市場は年平均5%で成長中（仮定の調査結果）。 |
| 競合状況 | 天神・博多エリアの大手サロンはリラクゼーションや低価格競争に偏りがち。最新機器と高度な手技を両立した個人サロンは少ない。 | 周辺の競合調査結果、最新ハイフ機器を導入している個人サロンは半径1km圏内に2店舗のみ。 |
| 地域特性 | 福岡市はアジアの玄関口として人口増加傾向にあり、特に働く女性の美容感度と消費意欲が高い。 | 福岡市の人口増加率は全国トップクラス（仮定）。ターゲット層の新規開拓が容易。 |
4. SWOT分析
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| 分類 | 内容（仮定） |
| 強み (Strength) | 1. 技術力: 代表者の10年にわたるマネージャー経験と受賞歴に裏打ちされた高度なカウンセリングとハンドテクニック。/ 2. 最新機器: 高性能なハイフ機器の導入による「短期間での効果実現」能力。/ 3. 立地: ターゲット層（30～40代）の生活動線に合致したアクセスの良い場所。 |
| 弱み (Weakness) | 1. 初期の認知度: 新規開業のため、大手サロンと比較してブランド認知度が低い。/ 2. 資金力: 機器導入による初期投資が大きく、広告宣伝費に割ける資金が限定的。 |
| 機会 (Opportunity) | 1. タイパ・効果ニーズ: 働く女性の短時間・確実な効果を求めるニーズの拡大。/ 2. SNS利用: 福岡の美容感度の高い層へのSNS口コミマーケティングが有効。/ 3. 競合の隙間: 大手にはできないオーダーメイド対応と、最新機器導入の個人店の不在。 |
| 脅威 (Threat) | 1. 競合: 大手サロンによる低価格攻勢や、周辺の美容クリニックとの競争激化。/ 2. 技術革新: 機器の陳腐化リスク（2～3年での新機種への対応が必要）。 |
5. なぜやるのか（新規取り組みの目的）
本事業は、SWOT分析で明確になった「強み（代表者の技術力、最新機器）」を活かし、「機会（タイパ・効果ニーズ、競合の隙間）」を確実に捉え、初期の成功を収めるために実施します。
- 動機: 従来のサロンでは「リラクゼーション」と「結果」の両立が難しく、特に働く女性が求める「短時間で確実に変わる」サービスが市場に不足しているため。
- 課題解決: 代表者の高度な技術力と最新のハイフ機器を組み合わせることで、競合が提供できない**「3ヶ月での結果保証型オーダーメイドサービス」**を確立し、この市場ニーズに応える。
- 投資目的: 高性能なハイフ機器の導入（仮に600万円）は、この差別化戦略の生命線であり、初期投資回収の目処を立てるためにも、確実な資金調達が必要です。
6. 取り組みの概要
| 項目 | 内容（仮定） |
| 主要サービス | 「Re:Born 短期集中ハイフコース」（全6回/3ヶ月） |
| 技術的特徴 | 最新ハイフ機器による深層アプローチと、代表者の骨格調整・ハンドテクニックを融合。 |
| ターゲット価格帯 | 90,000円/6回コース（1回あたり15,000円）。 |
| 顧客獲得単価（CPA） | 15,000円/人（広告、体験費用込み）。 |
| 事業規模 | 個室2室、スタッフ2名（代表者含む）。月間稼働率80%を目指す。 |
7. 競合分析
| 競合サロン（仮定） | 主力商品・価格帯 | 自社の競争優位性 |
| 大手サロンA社 | 低価格帯のリラクゼーション・マッサージ（1回8,000円） | 効果と単価: 低価格競争を避け、高単価で「確実な結果」に特化。 |
| 個人サロンB店 | ハンドテクニック中心（1回12,000円）、機器導入は旧型。 | 技術と機器: 高度な手技に「最新機器の短時間での結果」を付加し、時間価値を高める。 |
| 美容クリニックC | 医療ハイフ（1回10万円超）、エステティシャンによる施術はなし。 | 単価と体験: 医療機関より低単価で、エステならではの「癒やし」と「パーソナライズされた手技」を提供。 |
8. 差別化・競争優位性の確保
- サービスの核: 技術力と最新機器の融合。競合が平均4〜6ヶ月で提供する結果を、3ヶ月の短期集中プログラムで実現します。
- 価格戦略: 美容クリニック（高価格）と大手エステ（低価格）の間の空白地帯を狙い、**「価格以上の結果と体験」**を提供することで価格競争から脱却します。
- 顧客体験: 毎回代表者がカウンセリングを行い、施術内容を微調整する**「真のオーダーメイド」**を徹底。大手では不可能なきめ細やかなサポートを提供します。
9. 販売戦略
| フェーズ | ターゲット | 手法 | 具体的な施策（仮定） |
| 初期 | 既存リスト、見込み客 | SNS (Instagram, TikTok) | 1. ビフォーアフター動画: 3ヶ月コースによる劇的な変化を動画で公開。/ 2. インフルエンサー: 福岡の美容系インフルエンサーへの施術提供と発信依頼。 |
| 中期 | 新規見込み客 | Webサイト、広告（SNS, Google） | 1. 「お試しハイフ＆カウンセリング」: 初回限定9,800円で体験機会を提供し、コースへの誘導を行う。/ 2. SEO: 「福岡 ハイフ 集中」「福岡 エステ 結果重視」での検索順位向上。 |
| 長期 | 既存顧客 | LINE公式アカウント、CRM | 1. LINEでの定期的な美容情報配信と次回予約促進。/ 2. 顧客管理システムに基づき、過去の履歴に合わせた適切なアップセル・クロスセル提案。 |
10. 体制
| 役割 | 担当者（仮定） | 業務内容 | 社外協力体制 |
| 統括・技術責任者 | 代表者 A.I. | 経営全般、主要な施術（ハイフ含む）、高度なカウンセリング。 | 税務: 公認会計士/税理士と顧問契約。 |
| 施術担当・サポート | スタッフ1名（正社員） | 通常の施術、受付、顧客対応、備品管理。 | 集客: WebコンサルタントとSNS広告運用を代行。 |
11. スケジュール
| 時期（仮定） | 活動内容 |
| 開業準備月 | 融資実行、ハイフ機器の納品・設置完了。内装最終確認。スタッフ研修、Webサイト・SNS構築完了。 |
| 開業1ヶ月目 | プレオープン、既存顧客への限定オファー実施、初回体験メニューの広告出稿開始。 |
| 開業3ヶ月目 | 3ヶ月集中コースの初回顧客が修了。ビフォーアフター事例の獲得とSNSでの公開を強化。 |
| 開業6ヶ月目 | 稼働率80%達成、単月黒字化を達成。スタッフ増員に向けた採用活動開始。 |
| 開業12ヶ月目 | 初年度の年間売上目標達成。初期投資回収の目処を立て、次期事業戦略（2号店出店など）を策定。 |
12. 収益計画（開業初年度）
| 項目 | 仮定（年間） | 根拠・備考 |
| 月間集客人数 | 50名（新規10名、リピート40名） | 1日あたり2.5回転（個室2室×5時間稼働/日）を想定した保守的な目標。 |
| 年間売上高 | 9,000,000円（15,000円×50名×12ヶ月） | |
| 売上総利益 | 8,550,000円 | 原価率5%（消耗品、ジェル等）を想定。 |
| 年間経費（販管費） | 7,200,000円 | 人件費（360万円）、賃貸料（180万円）、広告宣伝費（120万円）等。 |
| 営業利益 | 1,350,000円 |
13. 財務計画
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| 項目 | 金額（仮定） | 資金使途 |
| 必要資金総額 | 12,000,000円 | |
| 設備資金 | 8,000,000円 | ハイフ機器（600万円）、内装・備品（200万円）の初期投資。 |
| 運転資金 | 4,000,000円 | 開業後4ヶ月分の人件費・賃貸料など、売上入金までの資金繰り確保。 |
| 調達内訳 | ||
| 自己資金 | 2,000,000円 | 代表者の自己資金投入。 |
| 金融機関からの借入 | 10,000,000円 | 設備資金の残りと運転資金に充当。 |
| 借入金返済計画 | 月額約100,000円（10年返済、年利2.0%想定） | |
| 資金繰りの健全性 | 初年度の営業利益と減価償却費を考慮しても、年間キャッシュフローはプラスとなり、借入金返済に問題はないと見込まれる。 |
14. その他の強調事項（融資を目的とする場合）
本計画は融資獲得を目的とするため、「安全性」と「返済能力」を強調します。
- 返済の安全性（実績ベース）:
- 初年度の営業利益（135万円）とハイフ機器の減価償却費（仮に年間120万円）を合わせた年間キャッシュインは255万円となります。これに対し、年間返済額は120万円であり、2倍以上の返済余力を確保しています。
- 最悪のシナリオへの対応:
- 仮に売上高が計画の80%（720万円）に留まった場合でも、減価償却費（120万円）を考慮すると、年間キャッシュフローはプラスを維持します。これにより、計画が未達の場合でも借入金返済に問題は発生しないことを示し、安全性をアピールします。
- 代表者のコミットメント:
- 代表者は自己資金200万円を投下しており、金融機関が重視する「経営者の本気度と責任感」を明確に示しています。
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| 項目カテゴリ | 項目名 | 詳細内容 | 具体的な事例・根拠 | 注力ポイント |
| 企業の土台と戦略 | 企業概要 | 事業内容、ターゲット顧客、客単価、代表者の略歴や実績を記載し、事業の信憑性を示す（主に社外向け）。 | エステサロン「Re:Born」。30-40代女性ターゲット、客単価1.5万円。代表は大手10年経験、全国コンテスト最優秀賞3回受賞。 | 自社を全く知らない人が読んでも理解できるよう、専門用語を避け平易な言葉で記述する。 |
| 企業の土台と戦略 | MVV（ミッション等） | 企業の使命（ミッション）、理想像（ビジョン）、行動指針（バリュー）を定義し、組織の方向性を共有する（社内・社外共通）。 | 「忙しい現代女性に再生の機会を提供（M）」「5年後に福岡市内に3店舗展開（V）」「結果の追求・時間の価値尊重（V）」。 | 従業員への動機付けとベクトル統一を図り、経営者の思考を言語化する。 |
| 企業の土台と戦略 | 経営環境・SWOT分析 | 市場規模、トレンド、競合状況などの外部環境と、自社の強み・弱みを分析し整理する（戦略的意図の明確化）。 | 福岡市の人口増加とタイパ重視ニーズ（機会）。代表の技術力（強み）。初期認知度の低さ（弱み）。大手との価格競争（脅威）。 | 公的な調査機関の資料を引用するなど、客観的な数字に基づいた信憑性を担保する。 |
| 新規取り組みと競争優位性 | 差別化・競争優位性 | 競合に対して「なぜ勝てるのか」を明確にし、価格、品質、納期、希少性などの優位性を記述する。 | 「3ヶ月での結果保証型オーダーメイド」。最新ハイフ機器と高度な手技の融合により、大手やクリニックの空白地帯を狙う。 | 事業計画書の中で最も重要な項目。単に市場が伸びているだけでなく、競合を上回る戦略を提示する。 |
| 新規取り組みと競争優位性 | 販売戦略 | 既存顧客へのアプローチと、SNSや広告等を用いた新規開拓の具体的な手法を計画する（マーケティング戦略）。 | 初期はSNSでビフォーアフター動画を公開。中期はWeb広告で初回体験へ誘導。長期はLINE公式アカウントでリピート促進。 | ターゲット層の生活動線に合わせ、オンライン広告や紹介など具体的なチャネルを説明する。 |
| 財務の実現可能性 | 収益計画・財務計画 | 売上（単価 $\times$ 数量）、原価、利益の予測に加え、資金使途と資金繰り（キャッシュフロー）を計画する。 | 年間売上900万円（単価1.5万円 $\times$ 月50名）。設備資金800万円、運転資金400万円。自己資金200万円、借入1,000万円。 | 売上数量の根拠を詳細に提示し、損益計算書とキャッシュフローの違い（減価償却等）を考慮する。 |
| その他の強調事項 | 融資・出資・補助金対応 | 提出先の目的に応じて強調するポイントを変える（融資は安全性、出資は将来性、補助金は政策適合性など）。 | 売上が2割減の場合でも減価償却費を含めたキャッシュフローで返済可能であることを示し、安全性をアピール。 | 感情論ではなく、合理的な根拠に基づいた「本気度」と「実現可能性」を具体的に示す。 |